Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов в 2023 году доступен каждому официально работающему человеку, отчисляющему 13% НДФЛ, если он лечился в 2020–2022 гг. включительно, и в год проводимого лечения налоговые отчисления поступали в ФНС.

Услуги стоматологии обозначаются кодом 1 и не входят в категорию дорогостоящих. Исключение составляет только хирургическое вмешательство по установке имплантов.

Гражданин имеет право возместить расходы за услуги медицинских организаций любых форм собственности: государственных и частных клиник, индивидуальных предпринимателей.

Частичный возврат средств возможен, если гражданин платил за себя или ближайших родственников.

Как оформить и получить налоговый вычет за лечение зубов

Россиянам предлагается 4 способа возмещения средств:

• посетить ФНС лично;
• отправить документы по почте;
• воспользоваться услугой онлайн в личном кабинете ФНС России;
• оформить возврат у работодателя.

Личное посещение ФНС и почтовое отправление

Бланк декларации скачивается в личном кабинете и заполняется самостоятельно либо с помощью специальной программы. Подать декларацию можно вместе с другими документами, посетив региональную инспекцию или МФЦ, а также выслать заказным письмом.

Для оформления налогового вычета за лечение зубов необходимо предоставить следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, когда проводилось лечение;
• справка о доходах заявителя;
• копия договора, заключенного с медучреждением, на оказание услуги;
• копия медицинской лицензии клиники, подтверждающей ее право на осуществление деятельности;
• копии чеков и выписок об оплате;
• документальное подтверждение оплаты услуг, выданное клиникой;
• копии основных страниц паспорта – первой и с пропиской;
• копии документов, подтверждающих родство (при получении вычета за членов семьи).

Онлайн-оформление

Удобнее и быстрее всего подать документы онлайн на сайте ФНС России. В стандартную форму-бланк достаточно ввести тип вычета, указать год получения услуг, и система все сделает автоматически. Вам остается только сфотографировать договор, справку и чеки об оплате услуг и загрузить в личный кабинет. Здесь же можно отслеживать статус заявления и сроки отправки возвратных средств.

Вам не придется заполнять от руки декларацию и заказывать в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Нужно только позвонить в стоматологический центр, заказать документы и спросить, каким образом они будут выданы. Многие стоматологии высылают их по электронной почте, но некоторые придется посетить лично.

При оформлении вычета на детей или супруга нужно приложить скан свидетельства о рождении или браке соответственно.

У работодателя

После подачи документов любым вышеуказанным способом нужно дождаться уведомления о подтверждении права на вычет. Оно придет не позже, чем через месяц, сразу к работодателю, и тогда вы напишете в бухгалтерии заявление на возмещение средств.

Деньги не приходят на ваш счет: они выдаются вам вместе с зарплатой. НДФЛ не удерживается до полного возмещения налоговой переплаты либо до окончания текущего календарного года.

Документы для налогового вычета за лечение зубов подаются в тот же год, когда проводилось лечение, ждать наступления следующего необязательно. Работодатель не только перестанет удерживать налог с вашей зарплаты, но и вернет выплаченные ранее НДФЛ за текущий год.

Заявлять о праве на возврат средств допускается несколько раз за год: потратили деньги на консультацию или обследование — закажите уведомление в налоговой инспекции. Лимит погашен, а год еще не закончился? Возьмите уведомление повторно.

Вам необязательно следить за тем, остался ли еще лимит: это обязанность работодателя и ФНС. Поэтому в случае отказа и невыдачи уведомления стоит предположить, что средства возвращены полностью.

Камеральная проверка в ФНС длится не более 3-х месяцев.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам

Граждане пенсионного возраста могут возместить расходы, если они отчисляли подоходный налог в год лечения. Пенсионер должен быть работающим либо получать налогооблагаемые доходы по ставке 13%, в частности от продажи недвижимости и из других официальных источников.

Данное требование обусловлено тем, что пенсии и социальные выплаты не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому вернуть его нельзя.

Получить вычет за лечение пенсионера могут его дети, супруги, если они оплатили стоматологическое лечение своего родственника и имеют налогооблагаемые доходы.

Налоговый вычет за лечение зубов ребенка

За лечение ребенка, не достигшего возраста 18 лет, вычет могут получить родители, опекуны, усыновители. В случае получения образования в очной форме этот возраст увеличивается до 24 лет.

Заявление о возмещении средств могут подать один или оба родителя. Другие родственники такой возможности не имеют: речь идет о бабушках, дедушках, старших братьях.

В пакет документов добавляются копия свидетельства о рождении ребенка и свидетельство о браке, если платила, например, мать, а вычет получает ее муж.

Мама и папа могут разделить расходы между собой, поскольку нажитое в браке имущество считается общим. Этот момент стоит учесть, если лечение ребенка оплачивала жена во время декретного отпуска. Поскольку пособия по беременности и родам не облагаются подоходным налогом, жене возврат не положен, зато такое право есть у законного мужа.

В договоре со стоматологией прописываются ФИО ребенка и ФИО налогоплательщика — родителя, который несет расходы.

Сколько процентов составит налоговый вычет за лечение зубов

Предельный размер начислений, подлежащий возмещению, — 120 тыс. руб. Сюда входят все социальные вычеты: за обучение, покупку лекарств, благотворительность и пр. Но вернуть можно лишь 13% от 120 тыс. руб., что составляет 15 600 руб. Именно такую сумму получает любой работающий россиянин в качестве вычета, если он получал обычное лечение с кодом 1.

В случае превышения данного лимита есть возможность «добрать» его, перенеся часть расходов на супруга. Если же лечение было дорогостоящим (в нашем случае это имплантация зубов), то на него лимитов не установлено, и государство вернет 13% от фактически понесенных расходов.

Как вернуть деньги за лечение зубов, если не сохранились чеки

Квитанции о приеме денежных средств иногда просят предъявить медицинские учреждения для сверки, хотя сегодня это случается редко. Справка об оплате услуг все равно выдается, поскольку в базе данных имеются необходимые сведения.

В ФНС предоставлять чеки также необязательно, например, если они выцвели, нечитаемы или утеряны. Основным документом, подтверждающим факт и объем медицинских услуг, является справка из клиники.