Как получить налоговый вычет за брекеты

Ортодонтия не входит в базовую программу медстрахования (обязательного и добровольного), но получение в 2023 году налогового вычета за брекеты реально. Благодаря государственной поддержке можно оформить частичный возврат бюджета, который израсходовали на коррекцию прикуса.

Как вернуть деньги за брекеты

Стоматологическая и ортодонтическая терапия относятся к услугам, за которые есть шанс вернуть часть расходов. Возврат за медицинские услуги относится к социальным. Для оформления важно, чтобы клиника, в которой проводится ортодонтическое лечение, располагалась на территории РФ и имела действующую медицинскую лицензию.

Медицинские услуги подразделяются на простые и дорогостоящие. Этим категориям присвоен код (01 и 02), который указывается в справке, подтверждающей оплату услуг. Установка брекет-систем относится к простым медуслугам и имеет код 01. Справка об уплате выдается в клинике. Она потребуется для подачи заявки в государственный контрольный орган (ИФНС).

Требования к заявителю

Для получения налогового вычета за установку брекетов заявитель должен отвечать ряду требований:

• быть резидентом РФ;
• иметь официальный доход;
• регулярно выплачивать НДФЛ (самостоятельно или через работодателя).

Получить льготу можно при наличии официального трудоустройства или других доходов, подлежащих налогообложению. Лица без официальной работы, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на специальном режиме налогообложения, родители в декрете и нерезиденты не могут рассчитывать на государственную льготу за коррекцию зубов.

Размер выплаты

Вычет за ортодонтические услуги относится к социальным. Он составляет 13% от потраченного бюджета. При рассмотрении заявки устанавливается максимальный лимит суммы, с которой будет произведена выплата. Он составляет 120 000 руб. в год. Если вы потратите больше финансов на установку ортодонтических конструкций, то расчет будет производиться с максимальной допустимой суммы, то есть вы сможете получить до 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). При оплате меньшей суммы уменьшается и размер положенной льготы.

Оформление выплаты для других лиц

Вернуть налоговый вычет за брекеты можно при оплате ребенку или другому взрослому, являющемуся членом семьи. Согласно закону, оформить возвращение 13% налогов можно при установке ортодонтической конструкции:

• себе;
• несовершеннолетнему ребенку;
• супругу (-е);
• родителям.

В 2022 году в закон внесены поправки, согласно которым получить возврат за детей теперь можно до достижения ими 24-летнего возраста, если они обучаются на очной форме в учебном учреждении с официальной лицензией. Также закон распространяется на усыновленных детей.

Оформить льготы за другого родственника можно при их лечении за ваш счет. При оплате коррекции прикуса ребенку право на выплату может предоставляться одному или сразу двум родителям. При нахождении в официальном браке расходы являются общими, поэтому получить выплату может и мать, и отец. Оба родителя должны официально работать и регулярно выплачивать НДФЛ. Если родители ребенка находятся в разводе, то право на льготу имеет родитель, который непосредственно оплачивал услуги врача и стоимость брекет-систем.

Как вернуть налоговый вычет за брекеты

Оформить возвращение части НДФЛ можно в течении 3-х лет. В 2023 году подается заявка на возмещение части расходов на коррекцию прикуса, уплаченных в 2020–2022 годах.

Получить льготу можно за несколько лет ортодонтического лечения (установка систем, консультации врача, регулярная коррекция, снятие и обслуживание). При оформлении выплаты за несколько лет на каждый год подается отдельная декларация. Документ заполняется по форме 3-НДФЛ.

Как и где можно получить налоговый вычет за брекеты

Оформить возврат части расходов можно двумя способами: через официальное место трудоустройства или в федеральном органе исполнительной власти. При подаче заявления через ИФНС документы передаются в филиал по месту жительства. Также заявку можно подать онлайн, предварительно создав личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Подать заявление на выплату можно только после окончания года, в котором осуществлялось исправление прикуса. В 2023 году можно подать заявку на возвращение расходов за предыдущие три года (2020–2022). А для перерасчета за коррекцию прикуса в текущем году декларацию следует подавать в 2024 году.

Для оформления налогового вычета за выравнивание зубов брекетами понадобятся следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий платежеспособность заявителя (справка о доходах);
• копия договора, заключенного с медучреждением;
• копия медицинской лицензии клиники, подтверждающей ее право на осуществление деятельности;
• копии чеков и выписок оплаты;
• документальное подтверждение оплаты услуг, выданное клиникой;
• рецепт, выданный врачом (при назначении медицинских препаратов).

Для подачи декларации на возврат части налога за родственника требуется предоставление документов, подтверждающих родство. После этого проводится камеральная проверка. Она занимает до 3-х месяцев. Затем в среднем через 10 дней принимается решение по заявке. При положительном решении выплата производится на расчетный счет в течение 30 календарных дней.

Как оформить налоговый вычет за брекеты через работодателя

Оформить возврат через работодателя можно сразу в год оплаты лечения, не дожидаясь его завершения. Для этого документы подаются в территориальное учреждение ИФНС или онлайн в личном кабинете. После завершения их проверки инспекция отправляет работодателю информацию об одобренной льготе. В дальнейшем работодатель определенный период времени не будет уплачивать НДФЛ с вашей заработной платы, пока не будет возвращена вся одобренная сумма.